Як це рахується
- Єдиний податок: 5% від доходу, або 3% для платників ПДВ.
- Військовий збір: 1% від доходу.
- ЄСВ: 1 902,34 ₴ на місяць, це 22% від мінімальної заробітної плати. За квартал калькулятор бере 3 місяці, за рік 12.
- Річний ліміт доходу для 3 групи у 2026 році: 10 091 049 грн.
Приклад розрахунку
З доходу 100 000,00 ₴ за квартал без ПДВ єдиний податок становить 5 000,00 ₴, військовий збір 1 000,00 ₴, а ЄСВ за три місяці 5 707,02 ₴. Разом 11 707,02 ₴, тобто 11,7% доходу, і вам лишається 88 292,98 ₴. Для платника ПДВ єдиний податок знижується до 3 000,00 ₴.
Місячний дохід 40 000,00 ₴ дає 4 302,34 ₴ податків і внесків (10,8%). Навіть без жодного доходу за рік ЄСВ становить 22 828,08 ₴, тому калькулятор показує від’ємний залишок за нульового доходу.
ЄСВ частіше болить, ніж відсотки
Єдиний податок і військовий збір залежать від доходу, а ЄСВ фіксований. Тому навантаження найбільше на малих доходах: чим менше ви заробляєте за період, тим більшу частку з нього забирає ЄСВ. Це корисно мати на увазі, коли оцінюєте, чи окупає себе новий канал продажів.
Важливо
Це оціночний розрахунок за відкритими ставками, а не податкова консультація. Перед сплатою перевірте актуальні ставки й терміни та зверніться до бухгалтера, особливо якщо ви на межі ліміту, платите ПДВ або маєте пільги зі сплати ЄСВ. Якщо маркетплейс утримує комісію до виплати, уточніть у бухгалтера, з якої суми рахується ваш дохід.
Часті запитання
Які податки платить ФОП 3 групи у 2026 році?
Єдиний податок 5% від доходу (3% для платників ПДВ), військовий збір 1% від доходу та ЄСВ за себе у фіксованій сумі 1 902,34 ₴ на місяць.
Як рахувати дохід в іноземній валюті?
Дохід у валюті перераховується у гривні за офіційним курсом НБУ на дату отримання коштів. Для калькулятора введіть уже перераховану суму в гривнях.
Чи платиться ЄСВ, якщо доходу не було?
ФОП 3 групи платить ЄСВ у мінімальному розмірі й без доходу, якщо немає законної підстави для звільнення. Тому калькулятор додає ЄСВ навіть за нульового доходу.
Коли звітувати й платити?
Декларацію платника єдиного податку подають щокварталу протягом 40 днів після закінчення кварталу. Єдиний податок і військовий збір сплачують протягом 10 днів після граничного терміну подання декларації. ЄСВ за себе сплачують щокварталу, зазвичай до 20 числа місяця після кварталу. Точні дати перевіряйте в календарі платника.
Який річний ліміт доходу для 3 групи?
У 2026 році граничний обсяг доходу для ФОП 3 групи становить 10 091 049 грн. Якщо дохід може його перевищити, узгодьте план дій з бухгалтером.